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长沙市审计局审计结果公告2019年第6号(总第124号)

发布时间:2019-10-14     稿件来源:市审计局

 

 

 

 

 

 

长沙市审计局审计结果公告

 

2019年第6

 

(总第124)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,长沙市审计局派出审计组自201914日至315日,对长沙市培智特殊教育学校建设项目从立项至201812月的财务收支、工程建设及管理活动进行了阶段性跟踪审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯,现将审计结果公告如下:

一、基本情况

该项目位于长沙市望城区高塘岭街道聚缘路与高裕南路交汇东北角,项目总用地面积约80亩,总建筑面积约48048㎡,其中:地上建筑面积43148㎡,地下建筑面积4900㎡。主要建设内容包括:九年义务教育及职业康复教学楼、学前教学楼、综合楼、学生宿舍、单身教师宿舍、职教实训用房、运动场及看台、地下停车库等。

该项目估算总投资为26085.09万元,其中:工程费用18051.26万元,工程建设其他费用6122.58万元(含土地征拆费4000万元),预备费1911.25万元。资金来源为市教育费附加。

二、审计评价

审计结果表明,长沙市培智特殊教育学校建设项目财务收支情况基本真实、合法,建设管理工作有序开展但审计也发现,在项目资金管理和会计核算、项目基本建设程序履行、项目招投标及合同管理、项目质量安全与进度管理、工程造价管理、项目环境保护及水土保持等方面存在一些问题,需要进一步改进和完善。

三、审计发现的主要问题及处理意见

()项目资金管理和会计核算方面存在的问题

1、应缴未缴印花税5.28万元。

2、未按合同约定付款。

3、未按规定将安全防护文明措施费308.43万元支付至专用账户。

4、未按规定预存农民工劳动报酬保证金296.3万元。

5、未督促施工单位及时购买安全生产责任险。

6、未督促土方标按合同约定提交履约保函。

 ()项目基本建设程序履行方面存在的问题

未取得施工许可证即开工建设。

 ()项目招投标及合同管理方面存在的问题

1、项目委托内控制度制订滞后且无过程资料。

2、未及时收回重付合同款。

3、设计项目投标人涉嫌围标串标

4、勘察项目投标人涉嫌围标串标

5、违法分包,涉及金额约1393.8万元。

 ()项目质量、安全与进度管理方面存在的问题

1、进度滞后。

2、未督促施工单位组织召开专家论证会对基坑支护施工方案进行论证。

3、偷工减料,涉及金额10.2万元。

 ()工程造价管理方面存在的问题

1、建设及代建单位未按内控制度及时办理工程量签证。

2、未督促施工单位按合同约定提交竣工结算资料。

3、土方工程签证不实,存在财政资金流失风险。

4、未按实计量,土方施工标段存在超付风险。

()项目环境保护及水土保持方面存在的问题

未按规定进行裸土覆盖。

四、审计处理及整改情况

对上述问题,长沙市审计局已出具了审计报告,并提出了审计处理意见和建议,被审计单位正采取措施进行整改,长沙市审计局将动态跟踪后续整改情况,具体整改情况由其自行公告。

 

 

 

长沙市审计局

20191012

 



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