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长沙市审计局审计结果公告2019年第4号(总第122号)

发布时间:2019-09-09     稿件来源:长沙市审计局

 

 

 

 

 

 

长沙市审计局审计结果公告

 

2019年第4

 

(总第122)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

关于2018年度市本级预算

执行和其他财政收支审计工作报告

——2019828日在长沙市第十五届人大常委会

二十五次会议上

长沙市审计局局长  陈剑文

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员

我受市人民政府的委托,向市人大常委会报告2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

2018年,在市委、市政府的正确领导下,在市人大及其常委会的有效监督下,全市财税部门认真落实市十五届人民代表大会第二次会议的各项决议,深化财税体制改革,着力改善民生,维护经济平稳运行,较好地完成了各项预算执行任务,市本级预算执行和其他财政收支情况总体良好。现将审计情况报告如下:

---财税改革深入,营商环境进一步优化。构建预算编制与资产管理、政府采购衔接机制。积极推进部门预算安排与结转资金相结合的预算管理制度,制定湘江新区、高新区执行新财政体制实施办法。投入11.47亿元,着力支持“工业30条”、“科技创新1+4”等政策落地实施。严格落实减税降费政策,全年减免各项税金130亿元,市本级停征行政事业性收费2项,为企业及社会减负0.28亿元。

---重点任务明确,“三大攻坚战”取得成效。制定“1+8+X”防控化解政府债务风险工作方案和应急预案,全市“停缓调撤”项目735个,涉及总投资2932亿元。安排资金1.09亿元,重点支持建档立卡贫困户脱贫和“造血”式产业发展,实现全市建档立卡贫困户脱贫32506人。拨付专项资金18.54亿元,用于516家工业企业退出绿心保护区、生态补偿及城乡污水处理等工作。

---改善社会民生,支出更加务实惠民。市本级“三公”经费同比下降24.99%民生支出占比达到80%。投入资金3.83亿元,推进“一圈两场三道”、交通出行、危房改造等民生实事落实。安排资金18.35亿元,重点用于消除“大班额”、提高教师待遇、推进学前教育发展、智慧校园建设等。

---审计发现问题有效整改,体制机制进一步健全。对上一年度审计发现的问题,各部门和单位完善各方面制度,认真落实整改的主体责任。市审计局逐项跟踪督促,审计发现问题基本完成整改。

一、市本级财政管理及决算草案审计情况

重点审计了市财政局具体组织市本级预算执行和决算草案编制情况。市本级决算草案表明,2018年一般公共预算收入总量807.23亿元,支出总量794.23亿元;政府性基金预算收入总量529.3亿元,支出总量526.5亿元;国有资本经营预算收入总量7.12亿元,支出总量6.27亿元。审计发现的主要问题:

(一)决算草案编制不够准确

未正确归集5项基金项目的支出,导致政府性基金决算报表中部分项目支出数与实际支出数不一致。

(二)预算分配管理不够规范

1.公共项目预算编制不够细化。6.75亿元城建、城管和交通类公共项目资金,未细化到具体项目或单位。预留公共项目预算统筹资金16.27亿元,至年末仅分配3.45亿元。

2.预算安排未充分考虑上年执行情况。71个预算单位的100个项目与上年项目预算编制内容相同,在2017年预算执行率均低于50%的情况下,2018年继续安排预算1.17亿元,且预算执行率仍低于50%。

3.部分预算下达不够规范及时。32.44亿元公共项目预算资金当年12月才下达预算指标,占公共项目年初预算的14.87%。6.22亿元上级专项资金未及时下达至具体使用单位。

(三)预算执行管理不够到位

1.部分收入未上缴财政或征缴不到位。5.93亿元污水处理费、城市生活垃圾处理费未及时上缴市财政。9.65亿元土地出让收入、2.54亿元污水处理费、0.55亿元城市生活垃圾处理费、1.16亿元国资占用费以及0.5亿元城市基础设施配套费未及时征收到位。

2.公共项目资金使用偏离年初预算批复。178个市本级公共项目未按照年初计划下达执行,涉及35.47亿元。6.37亿元公共项目预算资金调剂至与年初预算用途不相符的项目中。

(四)财政综合管理存在薄弱环节

1.存量资金规模仍然较大且未有效盘活。部分项目支出预算资金未落实到项目,结转资金19.1亿元。部分部门项目支出执行进度缓慢,形成财政存量资金10.25亿元。20.27亿元财政专户资金,以定期存单形式存放于14家银行,未及时拨付到位或有效盘活。

2.专项资金清理不够彻底。13项专项资金设立依据超8年未予调整,涉及0.96亿元。14项专项资金依据惯例安排,未制定相关管理办法和相应的退出机制,涉及0.77亿元。

3.非税票据管理及公务卡结算制度执行不够规范。10家单位领取的2.4万份非税票据,超过使用年限未予核销。21家单位公务卡授权支付占比不足20%,其中有14家完全未使用公务卡。

二、部门预算执行审计情况

利用大数据审计技术,首次对98家一级预算单位2018年预算执行情况进行了全面分析,重点审计了8家单位。审计发现的主要问题:

(一)部门职能职责履行不到位

原市农业委未督促宁乡市建成动物无害化处理中心,土地承包经营权登记业务系统建设滞后。原市住建委敢胜垸污水处理厂项目建设未完成,长沙污泥集中处置中心二期建设进度滞后。原市城管局负责实施的85个垃圾收运中心站、6处水域保洁站、7处环境卫生车辆停保场尚未建设。市人防办市治大院人防工程建设推进滞后。市交通执法局对部分类似违法案件处罚结果差异大。市房屋交易中心商品房预售监管不到位,普遍存在银行按揭贷款、住房公积金贷款等购房款未交存监管账户现象。

(二)预算管理仍需进一步强化

1.部门预算年中调剂较多。43家单位将总金额为1.92亿元的118个预算项目,调剂至区、县(市)级预算单位执行。7家单位将总金额为2237.85万元的35个预算项目,调剂至下属二级机构执行。

2.部分项目支出预算执行较缓。47预算单位(含二级预算单位)支出预算总体执行率低于50%。290预算单位(含二级预算单位)1956个支出项目已下达预算指标但执行率为0,涉及金额10.86亿元。

3.一些部门预算管理不够规范。原市农业委政府采购超预算1076.11万元。市交通局2017年干线公路建设专项结转资金880.84万元,未编入年初部门预算。市机关事务局公务接待费、差旅费预算编制未参考上年实际支出情况,预决算差异较大。

(三)收入管理存在漏洞,经费支出不够规范

市生产力促进中心等6家单位应缴未缴非税收入和项目结余资金1172.61万元。市人防办违规减免防空地下室易地建设费131.86万元。原市住建信息中心违规收取业务系统运行维护费和期刊版面费437.79万元。市科技局等8家单位在专项资金中列支基本支出604.4万元。

(四)专项资金分配管理使用不合规

原市城管局3217万元集镇建设资金和美丽乡村建设资金未按规定进行评审,其中495万元资金支持范围交叉重叠,边界不清晰市科技局未及时对249个科技项目组织验收涉及项目资金5003万元市商务局对不符合申报条件的单位拨付专项资金24.01万元。市交通局审核不严,导致部分公交公司虚报里程数或配车数,取延时延线补贴资金和服务质量考评奖励资金。

(五)资产管理不到位

市机关事务局管理的17处房产闲置,涉及面1万平方米;6处房产被无偿占用,涉及面积728.51平方米。市直属机关后勤服务中心部分资产未公开招租且合同租期长,部分门面租金低于市场平均价。市交警支队等4家单位未经批准和评估违规出租国有资产。市交警后勤中心与4家单位签订的资产租赁协议已到期但未将资产收回。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

按照国务院及审计署的统一部署,对长沙县、望城区、浏阳市、宁乡市、天心区、岳麓区、雨花区及开福区贯彻重大政策措施落实情况进行了跟踪审计,并全力做好督促整改工作。审计发现的主要问题:

(一)营商环境优化方面

雨花区园林局违规参与市场经营活动,收取树木移植、道路绿化维护等收入533.78万元。岳麓区学士街道办事处以“蓝天保卫战”捐赠款名义,收取35家企业、6名个人156.65万元购置抑尘车。浏阳市澄潭江镇以捐赠款名义收取120家企业70.36万元,用于敬老院设备购置等支出。望城区产商品检测中心违规从事营利性检验检测认证业务,并收取费用18.09万元。雨花区城管局建设指挥部违规向31家施工、监理企业罚款12万元。

(二)产业项目建设推进方面

岳麓科技产业园检验检测和认证产业发展资金不到位影响政策推进落实,浏阳市经开区环境治理技术与应用产业链推进办公室对项目建设情况缺乏跟踪机制。市智能机器人研究院获取的6000万元专项资金中,已发生的支出大部分与生产经营无关。宁乡市4个重大产业项目未完成年度投资计划,1个产业项目建成后停产,1个产业项目配套的工业污水处理厂建设未开工。天心区湖南地理空间大数据应用中心(二期)项目建设进展缓慢。

(三)清理拖欠民营和中小企业账款方面

岳麓区、雨花区、望城区、浏阳市共有12个单位拖欠民营企业、中小企业账款3773.52万元。岳麓区、雨花区、浏阳市未按规定退还39家单位质量保证金116.26万元。

四、重点专项资金和项目审计情况

(一)医疗保险基金审计情况

重点对2018年市本级医疗保险基金政策落实、基金管理使用等方面进行了审计,并延伸调查了部分医院。审计发现的主要问题:

1.医保政策执行不到位。13个征地项目应缴未缴311名被征地农民职工基本医疗保险226万元。市征缴中心分别少征市妇幼保健院、市四医院医疗保险费182.88万元、123.87万元。

2.医保基金使用监管不力。3家医院通过虚开药品处方、虚报检查和治疗项目的方式,骗取医疗保险基金1503.07万元。市医保局未设置药品上限价,导致不同医疗机构相同药品医保支付价格差异较大。

(二)农业产业发展资金审计情况

主要审计了长沙县、望城区、浏阳市、宁乡市四个地区2017年至2018年农业产业资金的筹集、分配、管理、使用情况,并抽查了100多家农业企业。审计发现的主要问题:

1.审核把关不严,部分企业虚报骗取财政资金1868.77万元。长沙县、望城区、浏阳市、宁乡市共有18家企业虚报项目投资支出,骗取财政资金1536.34万元。长沙县、浏阳市对不符合申报条件的17家企业和个人补助资金216.43万元。望城区某农机经销商虚开发票,为4家农机合作社骗取奖补资金116万元。

2.资金分配不及时或使用不合规。长沙县、浏阳市、宁乡市共有1.58亿元专项资金拨付不及时。浏阳市财政局挤占农业产业专项资金177万元用于办公经费支出,违规改变184.95万元一二三产业融合专项资金用途。

(三)农村饮水安全管理审计情况

重点审查了长沙县、望城区、浏阳市、宁乡市农村饮水安全专项资金管理及使用、饮水工程项目实施及效果、后期运营管护等情况。审计发现的主要问题:

1.政策执行不到位。浏阳市有6户饮水安全应受益家庭未实际受益。望城区已纳入年度计划的7个农村安全饮水项目未实施。宁乡市超标准收取水价或管网配套建设费,且未严格执行低收入人群管网配套建设费或水费减免政策。望城区12家自来水公司收取的水费及用户入户管网建设费,未经发改部门核定,且收费标准不一。

2.专项资金分配管理使用不合规。长沙县洁源水业有限公司实施的四个自来水入户工程,实际受益人口低于申报受益人口,多获财政补贴121.8万元。长沙县某水厂厂长等5人涉嫌虚列工程支出,取财政资金95.5万元。宁乡市横市镇仁桥村、灰汤镇竹田村虚合同资料,分别取农村饮水安全奖补资金13.80万元、15.60万元。

3.工程及后期运营维护管理不规范。浏阳市东盈村将部分工程违法发包给个人。望城区两家中标单位分别涉嫌违规挂靠、转包两个村级自来水工程。宁乡市未经公开交易将5所水厂的经营收费权转让给4家民营自来水厂。长沙县、望城区、浏阳市、宁乡市的部分农村生活用水存在水质不达标的现象。长沙县存在四个饮用水水源地保护区违规开设餐饮、违规养殖、部分废水未经集中处理直接排放等问题。

(四)长沙市职业教育发展状况审计情况

重点对22所职业学校进行了调查,主要涉及职业教育学校的招生、合作办学、内部管理等方面的情况。审计发现的主要问题:

1.违规办学。3所学校以校企合作办为名,违规向学生收取学费、培训费及校企合作费等费用。2所中等职业学校违规组织在校生套读专科层次学历教育,并收取管理费58.32万元。

2.私设小金库。浏阳市职业中专将学杂费等937.58万元存入个人账户后再缴入财政,财务人员涉嫌挪用公款462.43万元。湖南省石油化工技工学校将收到学生伙食费等收入819.38万元存入出纳私人账户,用于食堂支出、发放教职工津补贴等方面。宁乡市职业中专学校将合作办学管理费25.68万元存入单位私人账户,12.68万元去向不明。

3.招生管理不严。宁乡市职业中专学校涉嫌买卖生源,违规支付招生费用245.71万元。长沙湘江科技中等职业学校等6所学校通过中介机构和社会人员招生,共计支出招生费用766.03万元。

4.学生资助政策执行不合规。3所学校采取虚假注册手段,取免学费资金325.36万元。15所学校重复享受免学费资金8.88万元。14所学校的部分离校学生仍享受免学费补助及助学金6.26万元。

五、三大攻坚战审计情况

(一)地方政府债务风险防控审计情况

近年来,市直有关部门认真落实《国务院加强地方政府性债务管理的意见》,制定了《长沙市防控化解政府债务风险工作方案》,不断强化政府性债务管理,严控债务规模,化债工作初现成效,但仍然存在如下问题:部分单位化债资金筹措不到位;部分融资平台公司未在规定期限内完成转型、撤并的全部事项;部分单位政府债券资金拨付或使用不及时,贷款资金闲置;部分违规问题未能整改到位。

(二)扶贫政策落实和资金管理审计情况

重点关注了长沙县、望城区、浏阳市、宁乡市等4个地区产业、健康、教育、金融及危房改造等精准扶贫政策措施落实情况及资金使用情况审计发现的主要问题:

1.扶贫政策落实不够到位。长沙县、宁乡市有2个产业扶贫项目立项不精准。浏阳市、长沙县健康扶贫一站式结算资金分别有1968万元和133.61万元未及时到位。望城区、浏阳市、宁乡市72名贫困学生应享未享教育资助5.2万元。

2.资金使用不够严格。望城区8户贫困户将31万元扶贫小额贷款,用于房屋装修等非生产性支出;某种植专业合作社利用虚假工程资料报账,骗取扶贫资金5万元。宁乡市、浏阳市向10户不符合条件对象发放危房改造补助共21万元。

3.部分扶贫项目建设管理不规范,效益欠佳。浏阳市、宁乡市5个村级扶贫工程项目,违规招投标或未按规定进行招投标,涉及合同金额169.05万元。望城区3个产业扶贫项目因实施单位投入不足导致贫困户受益不佳,2个产业扶贫项目建设进度滞后

(三)污染防治审计情况

重点对长沙市主城区大气污染防治情况、固体废弃物处置情况及长沙县、开福区重金属污染耕地修复治理情况进行了专项审计调查。审计发现的主要问题:

1.大气污染防治情况。抽查的156家企业仅有2家实施强制性清洁生产审核。15家企业未达到规定的验收条件,但提前通过验收,并获补贴资金150万元。13个项目未安装视频扬尘监控系统,部分已安装的在线率不高。天心区、芙蓉区、雨花区、岳麓区、开福区及高新区油烟监测系统建设推进缓慢且实施效果欠佳。

2.固体废弃物处置情况。9家单位将产生的餐厨垃圾交由无收运资质的个人处置。2家餐饮单位直接将餐厨垃圾倒入生活垃圾站处置。雨花区环卫局未纠正转嫁生活垃圾清运费用行为,未经政府采购购买垃圾清运服务,涉及金额696.72万元。

3.重金属污染耕地修复治理情况。长沙县未及时完成1000亩钝化剂示范项目;个别公司虚报面积骗取重金属污染耕地修复治理专项补贴71.36万元;县农林局审核不严,违规多支付休耕补贴24.37万元;福临镇双起村有171.94亩休耕地改作其他用途。长沙县、开福区因部分项目未实施共结余专项资金8226.42万元。

六、国有企业审计情况

主要审计了龙骧集团、湘江新区发展集团、南湖新城公司、市轨道交通运营公司、市交通投资集团、市城投集团6家国有企业。审计发现的主要问题:

(一)“三重一大”制度执行不够严格

未经集体决策,市城投集团以公司签呈审批方式借款11笔共计18.63亿元,龙骧集团涉及重大融资未偿余额7.98亿元。交通投资集团组建两家子公司未经党委会讨论通过。南湖新城公司未经市区两级股东批准,以信托贷款方式融资27亿元。

(二)经营管理不善

湘江新区发展集团公司2个项目可行性研究不充分导致项目终止,已发生设计费和工程支出3126.48万元。龙骧集团相关人员履职不到位致合同违约,造成经济损失550.39万元。市交通集团IC卡补贴审核程序不到位,大量老年卡、爱心卡在持有人死亡后被冒用,造成财政资金损失409.53万元。市轨道交通运营公司维修项目责任划分不明,承担了本应由原施工方支付的维修改造费用154万元市城投集团对建设项目场地疏于监管,造成资金损失浪费86.30万元。

(三)资金、资产管理不到位

市交通投资集团下属公司对外担保代偿支出5942.36万元,存在资金损失风险。南湖新城公司在贷款方、出租方未提供实质性服务的情况下,为11笔对外融资借款支付融资顾问费共计4823.32万元;下属公司与安置房建设施工单位签订的《回购合同》权利义务严重不对等,存在重大国有资产流失风险。龙骧集团、湘江新区发展集团公司、市城投集团、市轨道交通运营公司共计2083.26万元场地租金、电费等收入收取不到位。

(四)违反中央八项规定精神等问题仍然存在

龙骧集团违规发放津补贴204.18万元,下属公司将784.08万元公款转入出纳私人账户。市交通投资集团下属公司违规使用白条报账67.87万元,虚开发票用于接待开支55.32万元。南湖新城公司及所属子公司虚开办公用品发票24.86万元用于接待开支。

七、政府投资审计情况

主要实施了长沙市轨道交通六号线工程等7个跟踪审计项目,对市本级中小学建设情况进行了专项审计调查,对市财政评审中心和湘江新区、高新区财政评审中心的项目结算评审情况进行了抽查审计。审计发现的主要问题:

(一)招投标及政府采购管理不到位

42个工程项目涉嫌围标串标,涉及合同金额5745.21万元;7个项目未按规定公开招投标,涉及合同金额7176.86万元;20个政府采购项目的招标文件涉嫌设置不合理条件,涉及合同金额3501.82万元。部分学校实物采购数量与验收数量或采购要求不符,涉及金额1047.72万元。

(二)项目工程建设管理欠规范

7个工程项目存在用地手续不全、未办理施工许可证或工程规划许可证等违反基本建设程序现象。7个项目存在先变更后实施审批或签证不及时等现象,其中1个项目虚假签证,导致财政资金282万元存在流失风险。11个项目的施工单位将工程违法分包,涉及金额3.95亿元。

(三)项目资金支付管理不严格

2个项目超进度支付工程款2645.18万元。1个项目通过虚假验收方式,施工单位涉嫌骗取财政资金287万元。部分项目结算评审审核不严导致多结算工程款157.57万元。1个项目未及时缴纳被征地农民社会保障费用6643.94万元。

(四)其他方面的问题

1个项目因多计拆迁房屋建筑面积,造成多付拆迁补偿费用166.42万元。岳麓街道办事处涉嫌编制虚假资料骗取拆违补助资金190.63万元,桃花岭村委会涉嫌伙同他人骗取拆迁补偿资金627.79万元。1个项目规划不合理,多征永久性用地造成土地闲置,资金占用5660万元。3个项目存在安全质量隐患问题。

、审计移送的违纪违法问题线索情况

上述审计项目,市审计局共发现并移送问题线索48起,已移送纪检监察部门29起、司法机关6起、主管部门13。这些案件线索集中发生在专项资金管理和使用、收费政策执行、工程建设管理等重点领域和环节,主要涉及虚报骗取财政资金、私设小金库、违规收费、侵占国有资产、工程围标串标等问题。

、审计建议

(一) 继续深化财税领域改革,提高财政资金使用绩效。一是增强预算编制的前瞻性和有效性,编实编细年度预算,降低财政代编预算规模,将部门预算与事业发展规划、年度计划有机衔接,减少预算调整。二是加强跨部门监管协作和数据共享,确保各项收入应收尽收,及时足额上缴国库。三是加大专项资金清理整合力度和存量资金统筹盘活力度,实现财政资金科学有效配置。

(二)完善打好三大攻坚战相关措施,促进长沙高质量发展。一是加大政府债务风险防控力度,强化债务限额管理,积极化解存量债务,制止违规举借债务,严格控制隐性债务。二是加强涉农资金统筹整合,深入开展扶贫领域专项整顿,加强扶贫项目后续监管,提高资金和项目绩效。三是健全生态环境保护协同机制,强化生态环境修复源头治理,推进自然资源资产节约集约利用。

(三) 持续推动政策措施落实,保障和改善民生水平。一是进一步推进“放管服”改革,继续深化商事制度改革,提升营商环境优势,促进经济高质量发展。二是坚决纠正侵占医疗保险基金的行为,加快基层医疗卫生服务能力项目建设,确保医疗救助政策精准实施。三是加快职业教育建设和改革发展,提高师资和施教质量,完善职业教育体系。

(四)认真落实审计整改机制,发挥审计建设性作用。切实履行整改责任,依据审计问题清单,实行整改销号,举一反三,从源头上健全和完善内控管理制度措施;全面公开查处情况和整改结果,接受社会监督,维护财经法纪严肃性。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,在市委、市政府的坚强领导下,不忘初心,牢记使命,自觉接受市人大的指导和监督,严格依法履行审计监督职责,以高质量发展的优异成绩迎接中华人民共和国成立70周年!

以上报告,请予审议。



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